關(guān)于連州市2022年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的整改結(jié)果報(bào)告

       2023年9月12日，連州市第十六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議聽(tīng)取和審議了我局受市政府委托所作的《關(guān)于連州市2022年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱：《審計(jì)工作報(bào)告》），并提出堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，聚焦主責(zé)主業(yè)，加大對(duì)重大政策、重大項(xiàng)目等落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督；著力揭示預(yù)算管理、執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神、落實(shí)“過(guò)緊日子”要求和財(cái)政專項(xiàng)資金管理等方面情況，保障財(cái)政資金合規(guī)安全高效；壓實(shí)壓緊審計(jì)整改工作責(zé)任，從源頭上堵塞漏洞，解決問(wèn)題，完善有效防控風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制等審議意見(jiàn)。按照市人大常委會(huì)《關(guān)于印發(fā)連州市第十六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議決議和審議意見(jiàn)的通知》（連人常〔2023〕23號(hào)）要求，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《審計(jì)工作報(bào)告》反映主要問(wèn)題截至2023年11月末的整改情況報(bào)告如下：

       一、關(guān)于《審計(jì)工作報(bào)告》反映問(wèn)題的總體整改情況

      《審計(jì)工作報(bào)告》反映存在的主要問(wèn)題共75個(gè)，審計(jì)查出問(wèn)題金額4.07億元，涉及部門單位21個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)10個(gè)。由連州市審計(jì)局牽頭組織對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施整改工作的全過(guò)程跟蹤檢查，制定審計(jì)查出問(wèn)題整改臺(tái)賬，督促責(zé)任單位將審計(jì)整改工作落實(shí)到位，每季度及時(shí)向市委審計(jì)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)整改落實(shí)工作情況。還建立審計(jì)整改“掛銷號(hào)”制度，對(duì)未完成整改的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤督促檢查，做到整改完成一項(xiàng)銷號(hào)一項(xiàng)。同時(shí)，由市府辦牽頭相關(guān)職能部門組成審計(jì)整改督導(dǎo)檢查組，通過(guò)實(shí)地查看、檢查審計(jì)整改臺(tái)賬和有關(guān)資料，召開(kāi)專題會(huì)、座談會(huì)等方式，重點(diǎn)督導(dǎo)檢查未完成整改事項(xiàng)，以及對(duì)完成整改事項(xiàng)進(jìn)行回頭看。目前，從整改的情況來(lái)看，相關(guān)部門單位對(duì)《審計(jì)工作報(bào)告》反映的存在問(wèn)題均能積極、及時(shí)地開(kāi)展整改工作，依法自覺(jué)接受審計(jì)監(jiān)督，整改工作取得了一定成效。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，截至2023年11月末，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的75個(gè)問(wèn)題，已落實(shí)整改62個(gè)，正在整改13個(gè)、整改率為82.67%，相關(guān)部門單位按審計(jì)要求上繳財(cái)政資金4180.33萬(wàn)元、規(guī)范資金及賬務(wù)管理金額27946.12萬(wàn)元、督促落實(shí)及撥付項(xiàng)目資金8208.68萬(wàn)元，節(jié)約政府投資成本339.24萬(wàn)元。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部規(guī)范管理，制定并完善部門規(guī)章制度5項(xiàng)。

       二、關(guān)于《審計(jì)工作報(bào)告》反映主要問(wèn)題的整改情況

     （一）財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

       1.縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

     （1）財(cái)政部門預(yù)算編制管理方面。一是關(guān)于“部分財(cái)政預(yù)算草案編制、調(diào)整、執(zhí)行不夠科學(xué)和精準(zhǔn)”的問(wèn)題，連州市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱：市財(cái)政局）承諾今后予以改正，表示將進(jìn)一步完善預(yù)算編制管理，采取有效措施，進(jìn)一步做細(xì)、做實(shí)、做準(zhǔn)預(yù)算，深化預(yù)算管理精細(xì)化水平，提高預(yù)算編制科學(xué)性，增強(qiáng)預(yù)算調(diào)整的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。二是關(guān)于“部分預(yù)算編制不夠完整，有6家國(guó)有企業(yè)未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍”的問(wèn)題，市財(cái)政局正在整改，承諾今后將會(huì)同相關(guān)單位督促未納入預(yù)算編制的國(guó)有企業(yè)及時(shí)編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，確保預(yù)算編制完整。三是關(guān)于“未優(yōu)先保障教育支出，未按規(guī)定足額安排2022年度中小學(xué)教師繼續(xù)教育經(jīng)費(fèi)745萬(wàn)元”的問(wèn)題，市財(cái)政局正在整改，承諾將進(jìn)一步加大中小學(xué)教師繼續(xù)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)保障力度，盡早撥付教師培訓(xùn)費(fèi)。

      （2）非稅收入征繳方面。一是關(guān)于“部分單位非稅收入未按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，涉及金額4085萬(wàn)元”的問(wèn)題，截至2023年11月末，市財(cái)政局、市嘉潤(rùn)投資集團(tuán)有限公司均已完成整改，分別將非稅收入3998萬(wàn)元、87萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。二是關(guān)于“有3家國(guó)有企業(yè)未按規(guī)定比例上繳國(guó)有資本收益，涉及金額61.78萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的3家國(guó)有企業(yè)已完成整改，截至2023年11月末，已補(bǔ)繳2022年國(guó)有資本收益61.78萬(wàn)元。

      （3）財(cái)政收支管理方面。一是關(guān)于“部分直達(dá)資金管理不規(guī)范，未按規(guī)定及時(shí)將已支付的財(cái)政直達(dá)資金導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)，涉及金額1028.32萬(wàn)元”的問(wèn)題，市財(cái)政局承諾今后予以改正，表示將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)直達(dá)資金的管理，及時(shí)將已支付的直達(dá)資金數(shù)據(jù)導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)，確保直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際支出數(shù)據(jù)保持一致。二是關(guān)于“未落實(shí)中期財(cái)政規(guī)劃管理要求，年度預(yù)算支出缺乏財(cái)政規(guī)劃約束”的問(wèn)題，市財(cái)政局已完成整改，已擬好《連州市2023-2025年中期財(cái)政規(guī)劃》，同時(shí)報(bào)清遠(yuǎn)市財(cái)政局備案。

     （4）防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)方面。一是關(guān)于“超范圍列支國(guó)有土地使用權(quán)出讓成本費(fèi)用269.43萬(wàn)元”的問(wèn)題，市財(cái)政局正在整改，積極與清遠(yuǎn)民族工業(yè)園管委會(huì)、市水利局溝通，商定具體整改方案，承諾今后將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)授權(quán)支付資金的監(jiān)管，規(guī)范預(yù)算單位的支出。二是關(guān)于“部分借出款項(xiàng)超1年未收回，涉及金額2777萬(wàn)元”的問(wèn)題，市財(cái)政局正在整改，已于2023年9月13日向東陂、龍坪、星子、瑤安、三水和連州等6個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府發(fā)出《關(guān)于催收已到期借款的函》，加緊對(duì)借出款項(xiàng)的催收工作。三是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)政府的519.55萬(wàn)元扶貧資金存放在銀行賬戶超6個(gè)月未使用，導(dǎo)致資金閑置，未及時(shí)發(fā)揮資金使用效益”的問(wèn)題，涉及的保安鎮(zhèn)政府正在整改，截至2023年11月末，已聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目詳細(xì)規(guī)劃及可行性研究報(bào)告，投資項(xiàng)目計(jì)劃將于2024年5月末前完成。

       2.鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

     （1）關(guān)于“2020年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金8108.82萬(wàn)元未納入2021年初預(yù)算管理”的問(wèn)題，保安鎮(zhèn)政府承諾今后予以改正，嚴(yán)格按照有關(guān)要求，將上一年度的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入下一年年初預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的完整性和合理性。

     （2）關(guān)于“有8項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策未經(jīng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議集體討論，涉及金額88.57萬(wàn)元”的問(wèn)題，保安鎮(zhèn)政府承諾今后予以改正，嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度，加強(qiáng)監(jiān)督管理。

     （3）財(cái)政收支管理方面。一是關(guān)于“列支其他單位費(fèi)用4.48萬(wàn)元”的問(wèn)題，保安鎮(zhèn)政府已完成整改，已向相關(guān)單位追回款項(xiàng)，并承諾今后加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的管理，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。二是關(guān)于“8萬(wàn)元非稅收入未按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶”的問(wèn)題，保安鎮(zhèn)政府已完成整改，于2022年12月30日已將非稅收入全額上繳國(guó)庫(kù)。

     （4）落實(shí)“過(guò)緊日子”要求方面。一是關(guān)于“鎮(zhèn)政府會(huì)議費(fèi)支出超預(yù)算2.96萬(wàn)元”的問(wèn)題，保安鎮(zhèn)政府承諾今后予以改正，嚴(yán)格控制會(huì)議頻次、規(guī)模和費(fèi)用，節(jié)省會(huì)議費(fèi)用支出。二是關(guān)于“鎮(zhèn)政府無(wú)公函接待2.61萬(wàn)元”的問(wèn)題，保安鎮(zhèn)政府正在整改，正在加緊向來(lái)訪單位索取和完善公務(wù)接待函，并承諾今后加強(qiáng)公務(wù)接待管理。

     （5）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范方面。一是關(guān)于“鎮(zhèn)政府往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)核對(duì)、清理，三年以上長(zhǎng)期掛賬共742萬(wàn)元”的問(wèn)題，保安鎮(zhèn)政府正在整改，并制定相關(guān)制度，定期對(duì)債權(quán)債務(wù)款項(xiàng)進(jìn)行梳理和核對(duì)，核實(shí)后積極追收及償還。二是關(guān)于“鎮(zhèn)政府違規(guī)由‘一把手’直接分管財(cái)務(wù)工作”的問(wèn)題，保安鎮(zhèn)政府已完成整改，鎮(zhèn)政府的日常各項(xiàng)支出已由分管財(cái)務(wù)工作的副鎮(zhèn)長(zhǎng)審批。

       3.地方政府專項(xiàng)債券管理使用跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

    （1）關(guān)于“部分專項(xiàng)債券資金撥付使用不到位。有6852.44萬(wàn)元專項(xiàng)債券資金未及時(shí)形成支出”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，上述6852.44萬(wàn)元專項(xiàng)債券資金已于2022年12月末前撥付使用完畢。

     （2）專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理方面。一是關(guān)于“專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金調(diào)整未按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)經(jīng)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)，涉及金額11348萬(wàn)元”的問(wèn)題，市財(cái)政局已完成整改，向連州市人大常委會(huì)提交專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金調(diào)整方案，2022年12月30日召開(kāi)的連州市第十六屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議已審議通過(guò)調(diào)整方案。二是關(guān)于“有9個(gè)單位落實(shí)專項(xiàng)債券資金績(jī)效目標(biāo)設(shè)置、審核工作不到位”的問(wèn)題，涉及的單位承諾今后予以改正，市財(cái)政局表示今后將要求各項(xiàng)目單位編制完善專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表，同時(shí)設(shè)立項(xiàng)目實(shí)施周期績(jī)效目標(biāo)和當(dāng)年度績(jī)效目標(biāo)，且績(jī)效指標(biāo)設(shè)定要完整，待審核通過(guò)后，才予以安排資金。

     （二）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

       1.內(nèi)部控制管理方面。一是關(guān)于“2個(gè)單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度不規(guī)范、不完善”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，完善了相關(guān)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度，加強(qiáng)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策的監(jiān)督管理。二是關(guān)于“2個(gè)單位共19項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議集體討論，涉及金額2629.56萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位承諾立行立改，嚴(yán)格按照重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度執(zhí)行，明確各類重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策程序。三是關(guān)于“1個(gè)單位公務(wù)車使用管理不規(guī)范，違規(guī)使用公務(wù)車154次”的問(wèn)題，涉及的單位承諾立行立改，加強(qiáng)公務(wù)用車管理，規(guī)范公務(wù)用車臺(tái)賬登記。四是關(guān)于“1個(gè)單位零余額賬戶管理不規(guī)范，未按規(guī)定在零余額賬戶開(kāi)展授權(quán)支付、未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)2053萬(wàn)元資金到單位銀行基本賬戶使用”的問(wèn)題，涉及的單位承諾立行立改，表示今后按規(guī)定使用零余額賬戶，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)單位零余額賬戶的管理。五是關(guān)于“1個(gè)單位罰沒(méi)財(cái)物管理工作落實(shí)不到位”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，通過(guò)制定工作制度、安排專人管理、安裝視頻監(jiān)控和防盜報(bào)警裝置加強(qiáng)對(duì)罰沒(méi)財(cái)物的管理工作。

       2.財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)盤(pán)活利用方面。一是關(guān)于“2個(gè)單位共2674.55萬(wàn)元專項(xiàng)資金使用進(jìn)度緩慢，未能及時(shí)發(fā)揮資金使用效益”的問(wèn)題，涉及的單位正在整改，截至2023年11月末已使用專項(xiàng)資金906.05萬(wàn)元，承諾未及時(shí)使用的專項(xiàng)資金將加快撥付進(jìn)度，盡快發(fā)揮資金使用效益。二是關(guān)于“1個(gè)單位未及時(shí)盤(pán)活利用168間閑置校園校舍資產(chǎn)，未及時(shí)發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)使用效益”的問(wèn)題，涉及的單位正在整改，已將156間閑置校園校舍進(jìn)行盤(pán)活利用，承諾未完成盤(pán)活利用的閑置校園校舍資產(chǎn)將加快盤(pán)活進(jìn)度，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益。

       3.落實(shí)“過(guò)緊日子”要求方面。一是關(guān)于“1個(gè)單位超預(yù)算支出公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)6.08萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位承諾立行立改，進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)用車使用和管理，堅(jiān)持厲行節(jié)約的原則，將費(fèi)用支出控制在年初預(yù)算范圍內(nèi)。二是關(guān)于“2個(gè)單位違規(guī)擴(kuò)大開(kāi)支范圍3.8萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，已追回違規(guī)發(fā)放的資金。

       4.相關(guān)管理工作落實(shí)方面。一是關(guān)于“2個(gè)單位未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算費(fèi)用231單共25.12萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位承諾今后予以改正，已組織單位人員辦理公務(wù)卡，并要求屬于公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄范圍的項(xiàng)目必須通過(guò)公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算，加強(qiáng)規(guī)范公務(wù)卡報(bào)銷流程。二是關(guān)于“2個(gè)單位及其下屬單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額532.44萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，表示今后將加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。三是關(guān)于“1個(gè)單位已報(bào)廢的74萬(wàn)元資產(chǎn)未作資產(chǎn)處置和賬務(wù)處理”的問(wèn)題，涉及的單位正在整改，并承諾加緊完善相關(guān)手續(xù)，認(rèn)真開(kāi)展固定資產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)工作，盡快完成資產(chǎn)處置和賬務(wù)處理。四是關(guān)于“1個(gè)單位的設(shè)備購(gòu)置和廣告宣傳制作共32.41萬(wàn)元未執(zhí)行政府采購(gòu)政策”的問(wèn)題，涉及的單位承諾今后予以改正，將進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為，貫徹落實(shí)政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行政府采購(gòu)職責(zé)。五是關(guān)于“1個(gè)單位未經(jīng)批準(zhǔn)收取場(chǎng)地使用費(fèi)5.4萬(wàn)元、1個(gè)單位應(yīng)收未收經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地租金10萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，相關(guān)款項(xiàng)已全額上繳連州市財(cái)政專戶。

       （三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

       1.支持市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)方面。一是關(guān)于“財(cái)政部門未及時(shí)撥付3家旅游企業(yè)助企紓困資金8.2萬(wàn)元”的問(wèn)題，市財(cái)政局已完成整改，已撥付3家企業(yè)助企紓困資金，并承諾今后加快資金撥付，及時(shí)將上級(jí)下達(dá)的資金撥付到位，充分發(fā)揮資金效益。二是關(guān)于“2個(gè)單位未及時(shí)制定拖欠中小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)賬款還款計(jì)劃”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，與被拖欠的企業(yè)簽訂了還款計(jì)劃，并承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行防范和化解拖欠企業(yè)賬款的相關(guān)規(guī)定。

       2.應(yīng)對(duì)新冠病毒感染疫情防控資金、捐贈(zèng)款物籌集管理分配使用方面。一是關(guān)于“有1個(gè)村委會(huì)違規(guī)發(fā)放村委會(huì)干部疫情防控值班補(bǔ)助0.38萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的村委會(huì)已完成整改，追回了違規(guī)發(fā)放的款項(xiàng)；二是關(guān)于“有2個(gè)鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府?dāng)U大疫情防控資金支出范圍，涉及金額1.4萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，按規(guī)定調(diào)整了相關(guān)的會(huì)計(jì)賬目，對(duì)擴(kuò)大支出范圍的金額進(jìn)行核減，并承諾今后規(guī)范使用專項(xiàng)資金。三是關(guān)于“疫情防控物資管理不規(guī)范”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，并表示今后完善防疫等物資管理臺(tái)賬、加強(qiáng)出入庫(kù)登記管理以及補(bǔ)登資產(chǎn)信息。四是關(guān)于“會(huì)計(jì)核算不規(guī)范”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，并承諾今后會(huì)規(guī)范會(huì)計(jì)科目設(shè)置和加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算。

       3.廣東扶貧濟(jì)困日活動(dòng)捐贈(zèng)款物籌集管理分配使用方面。

一是關(guān)于“市慈善會(huì)185.14萬(wàn)元捐贈(zèng)資金閑置銀行賬戶，未能及時(shí)發(fā)揮資金使用效益”的問(wèn)題，涉及的單位正在整改，已通知相關(guān)受益人（使用人）按規(guī)定程序申請(qǐng)、使用捐贈(zèng)資金，盡快發(fā)揮資金使用效益。二是關(guān)于“市慈善會(huì)未按規(guī)定及時(shí)向社會(huì)公布2019至2021年度‘廣東扶貧濟(jì)困日’活動(dòng)捐贈(zèng)財(cái)物的募集和使用等情況”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，向社會(huì)補(bǔ)充公布2019至2021年度捐贈(zèng)財(cái)物收支情況，并承諾今后按規(guī)定定期公開(kāi)捐贈(zèng)財(cái)物的相關(guān)情況。三是關(guān)于“有1個(gè)村級(jí)經(jīng)濟(jì)合作社20萬(wàn)元捐贈(zèng)資金使用不規(guī)范”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，完善了相關(guān)支出手續(xù)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

     （四）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

       1.財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理方面。一是關(guān)于“會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作不嚴(yán)，原始憑證相關(guān)資料不完整，涉及金額3.91萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位承諾今后予以改正，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，完善原始憑證等相關(guān)資料。二是關(guān)于“超范圍、超限額使用現(xiàn)金支付相關(guān)費(fèi)用986.44萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位承諾今后予以改正，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用和管理現(xiàn)金。三是關(guān)于“銀行結(jié)算賬戶資金劃撥不規(guī)范，違規(guī)將67.2萬(wàn)元單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，將轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶的資金追回至單位銀行賬戶，承諾今后將加強(qiáng)銀行賬戶管理。四是關(guān)于“財(cái)務(wù)報(bào)表部分項(xiàng)目金額列報(bào)不準(zhǔn)確，涉及金額672萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，將未登記的固定資產(chǎn)補(bǔ)登入賬和補(bǔ)繳所得稅費(fèi)用，并承諾今后將及時(shí)計(jì)提相關(guān)費(fèi)用，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。五是關(guān)于“未嚴(yán)格履行合同責(zé)任，少計(jì)少繳管理費(fèi)用10.16萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，2023年2月已將少計(jì)少繳的管理費(fèi)用上繳市財(cái)政非稅專戶。六是關(guān)于“列報(bào)與單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的個(gè)人消費(fèi)支出5.99萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，于2023年4月補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，承諾今后加強(qiáng)監(jiān)管，不承擔(dān)與單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的個(gè)人費(fèi)用。七是關(guān)于“部分固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提不規(guī)范，虛列折舊費(fèi)用25萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，多列的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用已于2023年4月補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅。

       2.殯葬服務(wù)收費(fèi)管理方面。關(guān)于“未嚴(yán)格執(zhí)行殯葬服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目及價(jià)格公示制度”的問(wèn)題，市殯儀館已完成整改，已安裝電子顯示屏將現(xiàn)有殯葬服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目及殯葬用品價(jià)格進(jìn)行公示。

       3.資產(chǎn)管理和納稅申報(bào)方面。一是關(guān)于“有458萬(wàn)元火化設(shè)備未確認(rèn)為固定資產(chǎn)登記入賬，也未在財(cái)務(wù)報(bào)告中予以披露”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，對(duì)會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行了調(diào)整，已補(bǔ)充登記入賬。二是關(guān)于“部分殯葬用品銷售收入未申報(bào)納稅，涉及稅款1.97萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，已于2023年4月補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅。

       4.內(nèi)控管理方面。一是關(guān)于“單位從業(yè)人員職業(yè)技能鑒定資格證書(shū)持有人數(shù)未達(dá)標(biāo)”的問(wèn)題，涉及的單位正在整改，表示將積極組織職工參加相關(guān)的技能培訓(xùn)和職業(yè)資格考試，進(jìn)一步提高殯葬服務(wù)專業(yè)化水平。二是關(guān)于“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理薄弱”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，并承諾今后加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理、制定固定資產(chǎn)管理制度、定期向民政主管部門報(bào)備資產(chǎn)情況。三是關(guān)于“無(wú)公函接待13次共計(jì)2.38萬(wàn)元”的問(wèn)題，涉及的單位已完成整改，并承諾今后加強(qiáng)對(duì)公務(wù)接待的管理，杜絕無(wú)公函接待用餐的問(wèn)題。

     （五）公共投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

       1.工程建設(shè)程序方面。一是關(guān)于“有2個(gè)工程項(xiàng)目未按規(guī)定在工程開(kāi)工前辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證”的問(wèn)題，涉及的單位正在整改，正在加緊辦理相關(guān)許可證。二是關(guān)于“有6個(gè)工程項(xiàng)目未按規(guī)定在工程開(kāi)工前辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證”的問(wèn)題，部分單位已完成整改，其中：連州市文化廣電旅游體育局、連州市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局的2個(gè)項(xiàng)目已辦證，連州市教育局4個(gè)項(xiàng)目正在加緊完善相關(guān)手續(xù)。所涉3個(gè)單位均表示今后要嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)程序，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)的監(jiān)管工作。

       2.工程項(xiàng)目造價(jià)方面。關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目施工單位多計(jì)竣工結(jié)算工程款339.24萬(wàn)元”的問(wèn)題，連州市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局承諾予以改正，按照實(shí)際工程量依法據(jù)實(shí)結(jié)算，今后將認(rèn)真把好結(jié)算關(guān)，據(jù)實(shí)結(jié)算。

       三、下一步工作措施

       從審計(jì)查出問(wèn)題整改工作總體情況來(lái)看，我市相關(guān)部門單位均能壓實(shí)整改主體責(zé)任，積極落實(shí)整改工作，現(xiàn)大部分問(wèn)題已基本整改到位，對(duì)于未能完成整改的問(wèn)題，有關(guān)部門已作出安排與承諾，下一步將加大整改推進(jìn)力度。同時(shí)，連州市審計(jì)局將嚴(yán)格按照市委、市人大、市政府關(guān)于做好審計(jì)整改工作的部署要求，緊盯尚在整改的問(wèn)題，繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤督導(dǎo)和檢查，督促整改責(zé)任單位進(jìn)一步落實(shí)整改措施，確保全部審計(jì)查出問(wèn)題整改到位。（2023年12月28日經(jīng)連州市第十六屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議審議通過(guò)）