關于連州市2021年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的整改結果報告

       2022年8月30日，連州市第十六屆人民代表大會常務委員會第七次會議聽取和審議了我局受市政府委托所作的《關于連州市2021年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱：《審計工作報告》），并提出加大對重大政策、重大工程等落實情況的審計監(jiān)督，加大對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)處置和公共資源交易等權力運行關鍵環(huán)節(jié)的審計力度，強化審計結果運用，敢于動真碰硬，切實提升審計整改實效，做好審計“下半篇文章”的審議意見。按照市人大常委會《關于印發(fā)連州市第十六屆人民代表大會常務委員會第七次會議決議和審議意見的通知》（連人常〔2022〕18號）要求，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《審計工作報告》反映主要問題截至2022年11月末的整改情況報告如下：

       一、關于《審計工作報告》反映問題的總體整改情況

       《審計工作報告》反映存在的主要問題共52個，審計查出問題金額4.05億元，涉及部門單位42個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)12個。由連州市審計局牽頭組織對被審計單位實施整改工作的全過程跟蹤檢查，制定審計查出問題整改臺賬，督促責任單位將審計整改工作落實到位，每季度及時向市政府報告審計整改落實工作情況。還建立審計整改“掛銷號”制度，對未完成整改的問題進行跟蹤督促檢查，做到整改完成一項銷號一項。同時，由市府辦牽頭相關職能部門組成審計整改督導檢查組，通過實地查看、檢查審計整改臺賬和有關資料，開展專題會、座談會等方式，重點督導檢查未完成整改事項，以及對完成整改情況進行回頭看。目前，從整改的情況來看，相關部門單位對《審計工作報告》反映的存在問題均能積極、及時地開展整改工作，依法自覺接受審計監(jiān)督，整改工作取得了一定成效。經(jīng)統(tǒng)計，截至2022年11月末，《審計工作報告》反映的52個問題，已落實整改24個，承諾今后改正20個、正在整改8個、整改率為84.62%，相關部門單位按審計要求上繳財政資金3893.23萬元、規(guī)范資金及賬務管理金額26215.91萬元、督促落實及撥付項目資金7720.23萬元，節(jié)約政府投資成本348.68萬元。同時，加強內(nèi)部規(guī)范管理，制定并完善部門規(guī)章制度3項。

       二、關于《審計工作報告》反映主要問題的整改情況

       （一）本級財政管理審計查出問題的整改情況

       1.本級財政管理審計查出問題的整改情況

       （1）關于“有3個單位非稅收入未按規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，涉及金額3802.76萬元”的問題，截至2022年11月末，連州市財政局（以下簡稱：市財政局）、連州市公共資產(chǎn)事務中心均已完成整改，足額上繳非稅收入共3664.05萬元。連州市嘉潤投資集團有限公司表示欠繳的138.71萬元計劃在2023年第一季度完成上繳，目前正在整改中。

       （2）關于“有5家國有企業(yè)國有資本收益未按規(guī)定比例上繳，涉及金額114.97萬元”的問題，截至2022年11月末，連州市金橋社會服務有限公司已完成整改，剩余連州市陸行汽車租賃有限公司等4家國有企業(yè)共113.03萬元未完成利潤上繳。

       （3）關于“財政部門未及時向本級各部門批復預算”的問題，市財政局已完成整改，并表示加強了預算編制管理，編制的《2022年預算草案》于2022 年 3 月 2 日經(jīng)市十六屆人大二次會議通過后，已及時在2022年3月10日批復了各部門預算。

       （4）關于“財政部門部分上級轉移支付資金未及時下達，涉及金額4179.54萬元”的問題，市財政局承諾今后予以改正，表示要加強對上級轉移支付資金的管理，不斷提高單位收發(fā)文件業(yè)務人員工作責任心，壓實工作崗位責任，及時將上級轉移支付資金下達到預算單位。

       （5）關于“財政部門部分預算支出科目編制不夠科學和精準，預算調整比例較大”的問題，市財政局承諾今后予以改正，表示要科學合理編制預算，加強預算編制管理，采取有效措施進一步做細、做實、做準預算，提高支出預算精細化水平。

       （6）關于“財政部門虛增政府性基金預算支出3669萬元”的問題，市財政局承諾今后予以改正，表示要進一步完善審批程序，規(guī)范資金撥付流程，避免出現(xiàn)虛增預算支出的情況。

       （7）關于“財政部門對本級公務用車購置預算執(zhí)行監(jiān)管不力，存在超預算撥付資金145.08萬元”的問題，市財政局承諾今后予以改正，表示要嚴格按照預算法等相關規(guī)定，對未列入預算的項目不得安排支出，同時按照批準的年度預算和用款計劃撥付資金，不得超預算計劃撥付資金。

       （8）關于“部分專項債券項目資金使用進度低于50%”的問題，市財政局正在整改，加快了債券項目資金撥付進度，2022年5月市財政局支付連州市鎮(zhèn)區(qū)改造提升工程款1393.8萬元、支付廣東連州產(chǎn)業(yè)轉移工業(yè)園配套設施工程款260.61萬元，債券資金使用率分別達到發(fā)行比例的58.96%、48.33%；市財政局表示今后繼續(xù)督促項目單位加快推進項目進度，加快專項債券資金撥付使用，切實發(fā)揮專項債券資金使用效益。

       （9）關于“財政部門國庫庫款管理不規(guī)范，部分月份的國庫庫款保障水平倍數(shù)較高”的問題，市財政局已完成整改，表示今后進一步加強對庫款的管理，保持國庫庫款保障水平倍數(shù)在0.3至0.8的合理區(qū)間。

       （10）關于“財政部門部分“三保”項目資金未及時足額支付發(fā)放到位，涉及金額1505.1萬元”的問題，市財政局正在整改，加快項目資金撥付進度，截至2022年11月末，2021年省級以上生態(tài)公益林效益補償資金下達5317.26萬元，已支4696.43萬元，支出率88.32%；休（禁）漁漁民生產(chǎn)生活補助資金已支12.1萬元，支出率100%；其他基本民生（基本農(nóng)田保護）項目預算安排266萬元，已支100萬元，支出率37.59%。

       （11）關于“財政部門部分“三?！表椖款A算編制不夠合理，相關補助資金測算不準被上級清算收回，涉及金額382.66萬元”的問題，市財政局承諾今后予以改正，表示將嚴格按照基本公共服務領域中央和地方共同財政事權清單的基礎標準、支出責任及分擔方式，完整、規(guī)范、科學、合理編制“三保”預算，并加強管理，確?！叭！表椖垦a助資金測算準確，避免因測算不準被清算收回上級補助資金的現(xiàn)象。

       2.部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

       （1）關于“有6個預算單位共158.38萬元的政府非稅收入未按規(guī)定及時足額上繳財政專戶”的問題，涉及的6個單位均已完成整改，158.38萬元政府非稅收入已足額上繳連州市財政專戶。

       （2）關于“部分單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的問題，涉及的單位基本已完成整改，其中：有16個單位通過更新國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)臺賬登記信息、定期核查確認固定資產(chǎn)使用狀況等措施加強固定資產(chǎn)管理；有4個單位對已出售、轉讓或已損壞、閑置不用的固定資產(chǎn)按照相關規(guī)定完成資產(chǎn)處置或調整；有5個單位通過補登固定資產(chǎn)會計賬防止固定資產(chǎn)流失。

       （3）關于“部分預算單位深化公務卡改革工作落實不到位，公務卡使用管理不規(guī)范”的問題，涉及的單位已完成整改，均表示今后將進一步加強和深化公務卡改革工作，全面實行公務卡結算制度，嚴格執(zhí)行連州市市級預算單位公務卡強制結算目錄的有關規(guī)定，強化單位財務管理，確保公務卡結算制度落實到位，提高公務卡結算率。

       （4）關于“部分預算單位公務用車加油卡使用管理不規(guī)范”的問題，涉及的單位已完成整改，通過注銷不合規(guī)的公務用車加油卡、建立健全公務用車使用管理制度等措施加強了公務用車管理，均表示今后嚴格按照公務用車管理規(guī)定嚴格使用加油卡，全面完整記錄公務用車里程、油耗、費用等信息，車輛加油嚴格執(zhí)行一車一卡（本）規(guī)定，按照油卡（本）綁定車輛號牌加油，規(guī)范公務用車運行費用核算。

       3.鎮(zhèn)級財政管理審計查出問題的整改情況

       （1）關于“西岸鎮(zhèn)政府2019年末結轉結余資金9640.89萬元未納入2020年度預算管理”的問題，西岸鎮(zhèn)政府已完成整改，并表示今后在年初編制預算時加強結余結轉資金管理，嚴格執(zhí)行部門預算編制相關規(guī)定。

       （2）關于“西岸鎮(zhèn)政府超預算支出公務用車購置及運行維護費12.34萬元”的問題，西岸鎮(zhèn)政府已完成整改，并表示今后嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定及其實施細則精神，履行黨風廉政建設職責。加強公務用車使用和管理，建立健全公務用車使用管理制度，科學合理安排預算資金的使用，厲行勤儉節(jié)約，嚴格控制公務用車購置及運行維護費開支。

       （二）促進領導干部擔當作為和規(guī)范權力運行審計查出問題的整改情況

       1.關于“有4個單位30項重大經(jīng)濟事項未按規(guī)定進行集體決策，涉及金額6954.68萬元”的問題，涉及的4個單位均已完成整改，表示今后嚴格按照相關規(guī)定落實重大經(jīng)濟事項集體決策制度，完善會議記錄及紀要，加強對重大經(jīng)濟事項決策的監(jiān)督管理。

       2.關于“有2個單位重大經(jīng)濟事項決策制度不健全、不完善”的問題，涉及的2個單位均已完成整改，并根據(jù)實際情況健全和完善重大經(jīng)濟事項決策制度，進一步細化重大經(jīng)濟事項集體決策的范圍、標準和權限，明確各類重大經(jīng)濟事項決策程序。

       3.關于“有2個單位超預算列支公務用車運行維護費、公務接待費和培訓費，涉及金額22.83萬元”的問題，涉及的2個單位均承諾今后予以改正，表示今后要嚴格執(zhí)行《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》《中華人民共和國預算法》等規(guī)定，量入為出，加強預算管理。

       4.關于“有3個單位公車使用管理不規(guī)范，未嚴格按規(guī)定使用公務用車”的問題，涉及的3個單位均承諾今后予以改正，表示建立健全并嚴格執(zhí)行公務用車使用管理制度，規(guī)范公務用車使用和管理。

       5.關于“有2個單位非稅收入未及時上繳財政，涉及金額68.9萬元”的問題，涉及的2個單位均已完成整改，已按照相關規(guī)定將非稅收入上繳了連州市財政非稅專戶。

       6.關于“有5個單位會計核算不規(guī)范，涉及金額1989萬元”的問題，涉及的5個單位均已完成整改，通過調整會計賬目、完善相關簽批手續(xù)等措施規(guī)范會計核算行為，并表示今后嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度的有關規(guī)定，做好會計核算工作。

       7.關于“有2個單位未按規(guī)定使用公務卡結算，涉及金額21.1萬元”的問題，涉及的2個單位均已完成整改，表示今后要進一步加強和深化公務卡改革工作，全面實行公務卡制度，嚴格執(zhí)行連州市市級預算單位公務卡強制結算目錄，強化單位財務管理，確保公務卡制度落實到位，提高公務卡結算率，減少現(xiàn)金支出。

         （三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

       1.關于“有5間養(yǎng)老機構使用不符合國家統(tǒng)一制定的養(yǎng)老機構服務合同示范文本的養(yǎng)老服務合同”的問題，涉及的5間養(yǎng)老機構均承諾今后予以改正，并嚴格按照國家統(tǒng)一制定的養(yǎng)老機構服務合同示范文本簽訂養(yǎng)老服務合同。

       2.關于“有5間養(yǎng)老機構未建立健全體現(xiàn)職業(yè)技能等級等因素的薪酬制度”的問題，涉及的5間養(yǎng)老機構均承諾今后予以改正，建立健全體現(xiàn)職業(yè)技能等級等因素的薪酬制度。

       3.關于“有2座旅游廁所未按規(guī)定納入‘全國旅游廁所管理系統(tǒng)’管理”的問題，連州市文化廣電旅游體育局（以下簡稱：市文廣旅體局）已完成整改，涉及的2座旅游廁所于2022年8月已納入“全國旅游廁所管理系統(tǒng)”進行管理。

       4.關于“市文廣旅體局‘一廁一碼’旅游廁所數(shù)字化評價宣傳工作落實不到位，審計實地抽查了11座旅游廁所，均未發(fā)現(xiàn)在顯著位置懸掛張貼廁所評價‘二維碼’”的問題，市文廣旅體局已完成整改，于2022年8月發(fā)文通知相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)、景區(qū)按照相關要求在旅游廁所顯著位置張貼“二維碼”。

       5. 關于“2021年部分旅游廁所建設未達到標準要求，位于東陂鎮(zhèn)東陂村小廣場和石板街的2座旅游廁所的改建未按照《旅游廁所質量等級的劃分與評定》（GB/T 18973-2016）的標準進行空間布局、配套（備）設施”的問題，市文廣旅體局承諾今后予以改正，并加強對旅游廁所建設工作的監(jiān)督，督促旅游廁所業(yè)主單位按照相關規(guī)定規(guī)范新建或改擴建旅游廁所。

       6.關于“市文廣旅體局旅游廁所檢查督導工作不規(guī)范、不到位。未見制定切實可行的檢查清單和建立問題清單（臺賬），也未對發(fā)現(xiàn)問題提出整改意見”的問題，市文廣旅體局承諾今后予以改正，表示將不定期檢查旅游廁所衛(wèi)生、管理維護情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，建立工作臺賬，確保整改達到預期效果并形成長效機制。

       （四）重點民生資金和項目審計查出問題的整改情況

       1.關于“連州市糧食儲備庫（以下簡稱：市糧庫）未及時按要求建成縣級骨干糧庫，糧庫倉容規(guī)模未達到2.5萬噸以上”的問題，市糧庫正在整改，表示將繼續(xù)推進連州市糧食物資應急倉儲設施及綠色倉儲功能提升項目，同時積極申報2023年地方政府專項債券儲備項目緩解資金缺口壓力。

       2.關于“糧庫智能化升級改造項目未達到預期管理目標，智能化糧庫系統(tǒng)部分核心功能不完善，系統(tǒng)未能持續(xù)正常運行”的問題，市糧庫正在整改，通過聯(lián)系相關軟件公司根據(jù)實際情況進行現(xiàn)場維修及對接，保證糧庫智能化系統(tǒng)能正常運行。  

       3.關于“市糧庫未經(jīng)糧食主管部門批準擅自調整儲備糧儲存?zhèn)}位”的問題，市糧庫承諾今后予以改正，表示將規(guī)范審批程序，先請示后移倉，確保稻谷儲存安全、質量保障、數(shù)量真實。

       4.關于“市糧庫采取靜態(tài)輪換的儲備稻谷有6個月的月末實物庫存低于承儲規(guī)模的70%，采取動態(tài)輪換的包裝大米有71日的日末實物庫存低于承儲規(guī)模的90%”的問題，市糧庫承諾今后予以改正，將科學合理制定輪換方案，有序開展輪換工作，細化輪換計劃，確保儲備稻谷和成品糧大米在任何時點的實物庫存均不低于規(guī)定的承儲規(guī)模比例。

       5.關于“市糧庫包裝大米堆放位置不符合安全作業(yè)要求”的問題，市糧庫承諾今后予以改正，表示今后輪換入庫的大米要按照相關安全作業(yè)要求進行堆放。

       6.關于“發(fā)改部門2020年度儲備糧輪換計劃下達工作不規(guī)范”的問題，連州市發(fā)展和改革局承諾今后予以改正，表示將嚴格按照相關規(guī)定及時下達儲備糧輪換計劃，并確保輪換糧食的品種、等級等與輪換計劃一致，規(guī)范工作流程，完善工作制度。

       7.關于“連州市本級儲備糧輪換管理制度不健全，未及時修訂和完善有關規(guī)章制度”的問題，連州市發(fā)展和改革局已完成整改，對《連州市縣級儲備糧管理辦法》進行修訂和完善，健全了儲備糧輪換管理制度。

       8.關于“農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門2020年高標準農(nóng)田建設項目耕地保護與質量提升工作任務推進緩慢，部分項目財政資金未發(fā)揮使用效益”的問題，連州市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已完成整改，于2021年11月26日完成了有機肥的發(fā)放及殺蟲燈、智能識別蟲情測報設備的安裝，高標準農(nóng)田建設項目耕地保護與質量提升項目已實施完畢。

       9.關于“農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門未按時完成2020年連州市雙季稻擴面增產(chǎn)提質行動社會化服務項目，項目財政資金未及時發(fā)揮使用效益”的問題，連州市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已完成整改，截至2021年11月末，該項目已全部完成并通過驗收。

       （五）自然資源資產(chǎn)管理審計查出問題的整改情況

       1.關于“大路邊鎮(zhèn)政府未能貫徹落實基本農(nóng)田保護制度。2018年5月至2021年11月期間，未與農(nóng)村集體經(jīng)濟組織或者村民委員會簽訂基本農(nóng)田保護責任書”的問題，大路邊鎮(zhèn)政府已完成整改，于2022年4月與各村委會簽訂了《大路邊鎮(zhèn)2022年度耕地保護目標責任書》，明確了耕地保護目標任務，表示今后要嚴格貫徹執(zhí)行基本農(nóng)田保護制度。

       2.關于“大路邊鎮(zhèn)政府對違法用地監(jiān)管不力”的問題，大路邊鎮(zhèn)政府承諾今后予以改正，將按照《大路邊鎮(zhèn)土地網(wǎng)格化管理實施方案》強化土地管理工作，加大打擊新增非法違法占地行為，同時通過村村通喇叭、電子屏等方式加強土地政策宣傳力度，今后將結合國土空間規(guī)劃工作消除歷史遺留的違法用地問題。

       3.關于“大路邊鎮(zhèn)政府河流巡查監(jiān)管機制不完善，巡河日志記錄不真實，未能如實反映河長巡河情況”的問題，大路邊鎮(zhèn)政府承諾今后予以改正，表示將加強河流日常巡查，做好巡河記錄登記，嚴格按照河長制相關規(guī)定，完善河流日常巡查監(jiān)管機制。

       4.關于“大路邊鎮(zhèn)政府對礦產(chǎn)加工企業(yè)生產(chǎn)取水管控不到位，影響水資源節(jié)約利用。截至2021年11月末，大路邊鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)有15家企業(yè)打井抽取地下水用于生產(chǎn)、生活，上述企業(yè)打井抽取地下水的行為未經(jīng)連州市水行政主管等部門的審批，未辦理相關取水許可手續(xù)”的問題，大路邊鎮(zhèn)政府已完成整改，鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)涉及的相關企業(yè)已辦理取水許可證，表示今后將加強對轄區(qū)內(nèi)礦產(chǎn)加工企業(yè)生產(chǎn)取水的管控力度。

       5.關于“大路邊鎮(zhèn)政府對污水治理不到位。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，大路邊鎮(zhèn)大路邊村新圩路與策玉路交叉路口往南的部分區(qū)域存在較嚴重的黑臭水體及環(huán)境污染情況，可見油污、廢水直排入水渠”的問題，大路邊鎮(zhèn)政府已完成整改，對該黑臭水體的水渠和源頭進行整改治理。同時完善鎮(zhèn)區(qū)污水處理廠管網(wǎng)，做好環(huán)境整治與監(jiān)督檢查工作，督促商戶落實環(huán)保措施，消除黑臭水體現(xiàn)象。

       6.關于“大路邊鎮(zhèn)政府對礦山地質環(huán)境恢復整治工作推進不力，礦山治理成效不明顯。截至2022年2月23日，大路邊鎮(zhèn)轄區(qū)范圍內(nèi)的連州市新五洲礦業(yè)有限公司開采的礦山已長期停工超過4年，仍未完成復綠復墾工作”的問題，大路邊鎮(zhèn)政府已完成整改，于2022年4月責成新五洲礦業(yè)有限公司對2021年衛(wèi)片圖斑開展復綠工作，已于2022年5月完成復綠復墾工作。

       7.關于“大路邊鎮(zhèn)政府對打擊非法采礦行為的工作責任落實不到位”的問題，大路邊鎮(zhèn)政府承諾今后予以改正,于2022年4月14日印發(fā)實施《大路邊鎮(zhèn)打擊非法采礦行為實施方案》,表示將加強組織領導、強化動態(tài)巡查，采取強有力措施，確保礦產(chǎn)資源規(guī)范管理。

       8.關于“大路邊鎮(zhèn)政府對森林防火工作責任落實不到位”的問題，大路邊鎮(zhèn)政府承諾今后予以改正，表示要加強排查森林火災隱患、管制違規(guī)野外火源等方面的工作，督促護林員每日進行轄區(qū)巡查，詳細記錄巡查結果，將森林防火工作落到實處。

        （六）公共投資項目審計查出問題的整改情況

       1.關于“西岸鎮(zhèn)政府有3個工程項目未按相關規(guī)定在工程開工前辦理建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證”的問題，西岸鎮(zhèn)政府正在整改，補充相關工程資料和完善相關手續(xù)，表示今后要嚴格規(guī)范、執(zhí)行工程建設程序，在工程開工前辦理建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證。

       2.關于“西岸鎮(zhèn)政府、東陂鎮(zhèn)政府、連州市住房和城鄉(xiāng)建設局（以下簡稱：市住建局）有7個工程項目未按規(guī)定在工程開工前辦理建設工程施工許可證”的問題，部分單位已完成整改，其中：西岸鎮(zhèn)政府3個項目已辦證，2個項目正在辦證；市住建局的1個項目已辦證；東陂鎮(zhèn)政府的1個項目正在辦證。涉及的3個單位均表示今后要嚴格按照相關規(guī)定規(guī)范工程建設程序。

       3.關于“良江橋危橋改造項目施工單位多計竣工結算工程款348.68萬元”的問題，市住建局已完成整改，按照第三方咨詢機構的審定造價作為結算依據(jù)，要求施工單位按實結算。

       4.關于“良江橋危橋改造項目勘察設計服務違規(guī)分包”的問題，市住建局已完成整改，對江西省贛南公路勘察設計院有限公司下達《行政處罰決定書》并處以行政處罰，2022年8月26日江西省贛南公路勘察設計院有限公司已足額繳納罰款。

       5.關于“良江橋危橋改造項目增加投資2822萬元未經(jīng)市財政局投資審核中心審核”的問題，市住建局承諾今后予以改正，表示積極與市財政局投審中心對接，對今后開展的項目依程序進行預算審核工作。

       三、下一步工作措施

       從審計查出問題整改工作總體情況來看，我市相關部門和單位均能主動積極落實整改工作，現(xiàn)部分問題已基本整改到位，對于未能完成整改的問題，有關部門已作出安排與承諾，下一步將加大整改推進力度。同時，連州市審計局將嚴格按照市委、市人大、市政府關于做好審計整改工作的部署要求，緊盯尚在整改的問題，繼續(xù)加強跟蹤督導檢查，督促整改責任單位進一步落實整改措施，確保全部審計查出問題整改到位。

       （2023年1月17日經(jīng)連州市第十六屆人大常委會第十次會議審議通過）